Belastingaangifte is begonnen: dit verandert er voor spaarders en Bitcoin

Sinds 1 maart kunnen miljoenen Nederlanders weer belastingaangifte doen. Voor sommigen betekent dat geld terugkrijgen, terwijl anderen juist moeten bijbetalen. Dit jaar zit er bovendien een belangrijke wijziging in box 3, die ook gevolgen kan hebben als je Bitcoin (BTC) of andere crypto bezit.

Box 3 verandert: werkelijke rendement direct doorgeven

Nieuw is dat je bij de vermogensbelasting in box 3 meteen je werkelijke rendement mag invullen. Tot nu toe rekende de Belastingdienst met fictieve percentages voor spaargeld en beleggingen, terwijl het echte resultaat in de praktijk vaak anders uitpakt. Vooral spaarders konden daardoor belasting betalen over rendement dat ze nooit hebben gehaald.

Voor spaargeld gaat de Belastingdienst uit van gemiddeld 1,37 procent. Voor bezittingen zoals aandelen en ook crypto wordt gerekend met 5,88 procent. Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens 36 procent belasting, maar alleen over het deel van je vermogen boven het heffingsvrije bedrag.

Als je echte rendement lager is dan het fictieve, kun je dus minder belasting betalen door het werkelijke rendement door te geven. Is je rendement hoger, dan hoef je niet extra bij te betalen. De Belastingdienst blijft dan uitgaan van het lagere bedrag dat voor jou gunstiger is.

Bitcoin bij de belastingaangifte: welke waarde geef je door?

Crypto valt in Nederland meestal in box 3. Dat betekent dat het niet draait om je winst bij verkoop, maar om de waarde van je bezit op de peildatum. Die peildatum is 1 januari om 00.00 uur, en je telt al je crypto bij elkaar op, ook als je het verspreid hebt staan over meerdere exchanges en een eigen wallet.

In de praktijk komt het erop neer dat je het aantal Bitcoin dat je op dat moment had, vermenigvuldigt met de koers op de peildatum. Staan je coins op een exchange, dan ligt het voor de hand om de koers van dat platform als uitgangspunt te nemen. Heb je Bitcoin in een eigen wallet, dan kun je een gangbare marktprijs op dat moment gebruiken en je onderbouwing bewaren, bijvoorbeeld via een export, screenshot of jaaroverzicht.

Dit zijn de koersen van Bitcoin op 1 januari 2025, zoals gebruikt in de onderstaande tabel:

Die verschillen laten meteen zien waarom het slim is om consequent te zijn in je keuze en je berekening te kunnen toelichten. Zeker als je meerdere platforms gebruikt, helpt het om per platform de waarde op te tellen en daarna pas het totaalbedrag in box 3 op te geven.