Deze Bitcoin koers heb je straks nodig voor je belastingaangifte

Het nieuwe jaar is begonnen en dat betekent maar één ding voor Bitcoin- en crypto-investeerders. De peildatum voor de Belastingdienst is weer gepasseerd. Het is waarschijnlijk niet hetgeen waar je je nu mee bezig wil houden, maar het is wel hetgeen dat bepaalt of je straks belasting moet betalen over je digitale bezittingen.

Bitcoin koers op peildatum

Wie Bitcoin (BTC) of andere crypto bezit, ontkomt niet aan de blauwe envelop. De Belastingdienst ziet digitale munten gewoon als vermogen. Net als spaargeld of aandelen vallen ze onder box 3, het onderdeel voor sparen en beleggen.

Om iedereen gelijk te behandelen gebruikt de Belastingdienst één vast meetmoment. Dat wordt ook wel de peildatum genoemd en is altijd op 1 januari om exact 00:00 uur. 

Of en hoeveel belasting je moet betalen over je crypto-investeringen is allemaal afhankelijk van hoe je portfolio er bij stond op het moment dat je de champagnefles aan het ontkurken was. 

Voor belastingjaar 2025, waar je dit jaar dus voor moet dokken, betekent dit dat je moet rekenen met een Bitcoin koers van 74.588 euro. 

Vermenigvuldig dit bedrag met het aantal Bitcoins dat je op dat moment bezat. Dat resultaat gebruik je voor je aangifte. Hetzelfde geldt voor andere cryptomunten in je portfolio. Alles bij elkaar vormt dit de totale waarde van je cryptovermogen.

Binnen box 3 maakt crypto onderdeel uit van de categorie ‘overige bezittingen’. Daar schaart de Belastingdienst ook bijvoorbeeld aandelen, ETF’s en andere beleggingen zoals vastgoed onder. Verder heb je ook nog spaargeld en schulden (die je weer van je vermogen mag aftrekken).

Wanneer betaal je belasting over Bitcoin?

Niet iedereen hoeft belasting te betalen over zijn of haar vermogen. In box 3 geldt een heffingsvrij vermogen. In 2025 lag dat op 57.684 euro per persoon. Met een fiscale partner is dat samen 115.368 euro.

Kom je met je totale vermogen onder die grens, dan betaal je niets. Zit je erboven, dan wordt alleen het deel daarboven belast. 

De Belastingdienst rekent met een fictief rendement. Dat betekent dat er wordt gedaan alsof je een vast rendement behaalt. Als je werkelijke rendement lager is uitgevallen, wat dit jaar goed mogelijk is als crypto-investeerder, dan is het dankzij een nieuwe wet mogelijk om een lagere belastingaanslag te krijgen. 

Voorbeeld

Even een voorbeeldje.

Stel: een investeerder bezit op de peildatum van 1 januari 2025 om 00:00 uur zowel Bitcoin als spaargeld. Er zijn geen schulden.

De situatie is als volgt:

– Bitcoin ter waarde van 80.000 euro
– Spaargeld op de bank: 30.000 euro

Het totale vermogen komt daarmee uit op 110.000 euro.

Van dit bedrag mag het heffingsvrije vermogen van 57.684 euro worden afgetrokken. Hierdoor blijft er een belastbaar vermogen van 52.316 euro over.

Vervolgens kijkt de Belastingdienst naar de verhouding binnen het totale vermogen.
72,7 procent bestaat uit Bitcoin en 27,3 procent uit spaargeld. Diezelfde verhouding wordt toegepast op het belastbare vermogen.

Dat betekent:

– 14.280 euro belastbaar spaargeld
– 38.036 euro belastbare Bitcoin

Voor spaargeld hanteert de Belastingdienst in 2025 een forfaitair rendement van 1,03 procent.

Dat levert op:
30.000 euro × 0,0103 = 309 euro fictief rendement

Voor overige bezittingen, zoals Bitcoin, geldt een forfaitair rendement van 6,04 procent.

Dat komt neer op:
38.036 euro × 0,0604 = 1.348 euro fictief rendement

Het totale fictieve rendement bedraagt daarmee 1.657 euro. Hierover betaal je 36 procent belasting, wat uitkomt op 596 euro.

Dit bedrag betaal je in 2026, bij je aangifte over belastingjaar 2025. De daadwerkelijke koersontwikkeling van Bitcoin na de peildatum speelt geen enkele rol meer. De peildatum is leidend.

Volgend jaar gaat er weer het nodige veranderen en daar lees je in dit artikel meer over.