Zo kun je als crypto-investeerder geld terugkrijgen van de Belastingdienst

Niets voelt zo lekker als geld terugkrijgen van de Belastingdienst. En wie al een tijdje in crypto zit, heeft kans op zo’n financiële meevaller. In dit artikel leggen we je precies uit hoe dit zit.

Vermogensbelasting in Nederland

Niemand vindt belasting betalen leuk. Vroeger werd vaak nog gedacht dat je als crypto-investeerder de dans kon ontspringen, maar tegenwoordig is eraan ontkomen vrijwel onmogelijk. 

Strengere regelgeving en verplichte KYC-identificatie bij beurzen zorgen ervoor dat de Belastingdienst precies kan zien wie welke munten bezit. Je kunt dus maar beter eerlijk je portefeuille doorgeven, anders kun je later opgezadeld worden met torenhoge boetes. En daar zit al helemaal niemand op te wachten.

In Nederland valt vermogen zoals spaargeld en beleggingen in box 3. Daar valt crypto ook onder. Het maakt dan niet uit of je Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Ripple (XRP) of een of andere memecoin bezit. Er geldt een heffingsvrije voet en je hoeft pas de portemonnee te trekken zodra je daarboven komt. Voor 2025 ligt de grens op 57.684 euro per persoon.

Sinds 2001 gebruikt de Belastingdienst daarbij een zogenoemd fictief rendement: een veronderstelde gemiddelde opbrengst op vermogen, los van wat iemand daadwerkelijk heeft verdiend of verloren. 

Tot 2016 gold één vast percentage van 4 procent. Pas na 2017 werd er onderscheid gemaakt tussen spaargeld en beleggingen, maar er werd nog steeds gewerkt met gemiddelden. Mensen die alleen spaarden, betaalden dus alsnog te veel belasting. 

Uit het zogenoemde Kerstarrest in 2021 oordeelde de Hoge Raad dat dit systeem niet eerlijk was. Vanaf 2023 geldt nu de Overbruggingswet box 3 die spaargeld, beleggingen en overige bezittingen (zoals crypto) apart belast. 

Nieuwe uitspraak Hoge Raad

Maar de fiscus rekent nog steeds met veronderstelde rendementen. Nieuwe uitspraken van de Hoge Raad in juni 2024 bevestigden dat deze regeling nog steeds te weinig aansluit bij het werkelijke rendement. Daarom besloot het kabinet tot een nieuw stap: de Wet tegenbewijsregeling box 3, die op 8 juli 2025 door de Eerste Kamer is aangenomen.

De nieuwe wet geeft belastingplichtigen het recht om zelf aan te tonen wat hun werkelijke rendement was. Dat kan via het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) in Mijn Belastingdienst, dat sinds 10 juli 2025 beschikbaar is.

Wie kan aantonen dat zijn echte rendement lager was dan het forfait, krijgt een lagere belastingaanslag. De Belastingdienst herberekent de aanslag automatisch met de gunstigste uitkomst voor de belastingplichtige.

De OWR is vooral relevant voor jaren waarin beleggers verlies leden, zoals het cryptojaar 2022 toen de markt met meer dan 65 procent daalde.

Zo vraag je mogelijk geld terug

Hieronder een stappenplan hoe je mogelijk geld kunt innen van de Belastingdienst:

1. Controleer je aanslag 2022. Kijk of je crypto in box 3 hebt opgegeven.
2. Wacht op de brief van de Belastingdienst. Daarin staat wanneer je de OWR kunt invullen.
3. Log in op Mijn Belastingdienst en open het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’. Hier kun je controleren of je recht hebt op een teruggave. De belastingdienst stuurt ook briefen naar belastingplichtigen die mogelijk in aanmerking komen.
4. Verzamel bewijsstukken. Noteer begin- en eindwaarden van je portefeuille, transacties en ontvangen staking-beloningen (te exporteren uit exchanges of wallets).
5. Dien het formulier in. Als blijkt dat je werkelijke rendement lager was dan het forfait, volgt herberekening van je aanslag.
6. Ontvang bericht en eventuele teruggaaf. Bij een positieve correctie stort de Belastingdienst het verschil plus rente terug.

Er is geen haast bij gebocen. Je hebt tot 31 december 2027 de tijd om het formulier in te dienen.