Wie een beetje spaargeld of beleggingen heeft, merkt het elk jaar: de belasting op vermogen tikt aan. Toch zijn er manieren om binnen de regels slimmer om te gaan met je geld, en zo minder af te dragen aan de fiscus.
Vermogensbelasting verlagen? Zo werkt het
In box 3 betaal je belasting over je vermogen. Dit is het totaal van je bezittingen min je schulden op 1 januari. Denk aan spaargeld, beleggingen, een tweede woning en ook je crypto’s zoals Bitcoin (BTC) en Ethereum (ETH). Slim schuiven met je geld kan een aanzienlijk verschil maken.
Heb je een fiscale partner? Dan kun je de belastingvrije voet verdubbelen. In 2025 geldt een vrijstelling van 57.684 euro per persoon. Samen mag je dus 115.368 euro aan vermogen belastingvrij aanhouden. Door het vermogen strategisch te verdelen, kun je soms zelfs volledig buiten de heffing blijven.
Ook schulden kunnen helpen. Je mag alles boven de 3.800 euro (of 7.600 euro met een fiscale partner) aftrekken van je belastbare vermogen. Dat verlaagt je box-3-grondslag en dus ook je belasting. Houd er wel rekening mee dat schulden gepaard gaan met rente en aflossing. In sommige gevallen kan het voordelig zijn om iets via een lening aan te schaffen, maar dat moet je wel goed uitzoeken.
Een andere truc is om een deel van je vermogen vóór 1 januari te schenken. Zo verlaag je je box-3-vermogen én doe je een ander een plezier. Verder zijn groene beleggingen deels vrijgesteld. In 2025 geldt een vrijstelling tot 26.312 euro per persoon.
Wat geldt voor Bitcoin en crypto?
Crypto’s zoals Bitcoin vallen in box 3 onder de categorie ‘overige bezittingen’. Stel dat je op 1 januari 2025 voor 50.000 euro aan BTC hebt, geen partner en geen schulden. Dan overschrijd je de vrijstelling van 57.684 euro nog niet en betaal je geen vermogensbelasting. Maar als je BTC-portefeuille 100.000 euro waard is, betaal je over 42.316 euro belasting. En dat kan flink oplopen.
De Belastingdienst rekent namelijk met een zogenaamd forfaitair rendement. Voor crypto wordt dat vanaf 2026 verhoogd naar 6,17 procent. Over het belastbare deel van 42.316 euro wordt dus fictief een rendement van 6,17 procent gerekend, waar je vervolgens circa 36 procent belasting over betaalt. Je betaalt dan bijna 940 euro belasting, zelfs als je BTC dat jaar nauwelijks in waarde stijgt.
Wie denkt dat dit oneerlijk is, kan de tegenbewijsregeling proberen. Je moet dan aantonen wat je werkelijke rendement was. Dat vergt wel een goede administratie van alle transacties en koersen.
Nieuwe regels pas in 2028, maar lasten stijgen al sneller
De invoering van een nieuw box 3-stelsel, waarbij je belasting zou betalen over je werkelijke rendement, is opnieuw uitgesteld tot 2028. Tot die tijd blijft het systeem van fictief rendement gelden, ondanks stevige kritiek van onder meer de Hoge Raad.
Tegelijkertijd voert het kabinet vanaf 2026 een lastenverzwaring door. Om een financieel gat van 2,5 miljard euro te dichten, wordt het forfaitair rendement op beleggingen en crypto verhoogd. En het heffingvrije vermogen daalt iets, naar 52.048 euro. Hierdoor zullen ook kleinere cryptobezitters sneller belasting moeten afdragen.
Claim cadeau
