Duitsland verliest status als crypto-belastingparadijs met nieuwe regels

Duitsland wil de belastingregels voor Bitcoin (BTC) en andere crypto flink veranderen. Beleggers kunnen onder de huidige regels onder voorwaarden hun winst volledig belastingvrij houden. Minister van Financiën Lars Klingbeil wil dat voordeel aanpakken en heeft daarvoor een nieuw wetsvoorstel opgesteld.

Belasting van 25 procent

Het Duitse ministerie van Financiën wil winsten uit Bitcoin, Ethereum (ETH) en andere crypto voortaan behandelen zoals inkomsten uit aandelen. Daarvoor moet een belastingtarief van 25 procent gaan gelden.

De Duitse overheid verwacht vanaf 2028 flink te verdienen aan de nieuwe regels. Volgens het wetsontwerp gaat het om zo’n 350 miljoen euro per jaar.

De verandering geldt voor crypto die na 1 januari 2027 wordt gekocht. Voor beleggers verdwijnt daarmee een belangrijk voordeel van het huidige Duitse belastingstelsel.

Op dit moment is winst op crypto namelijk volledig belastingvrij wanneer munten langer dan een jaar worden aangehouden. Bij verkoop binnen een jaar wordt de winst belast tegen het persoonlijke inkomstenbelastingtarief. Dat kan oplopen tot 45 procent.

Vrijstelling van 1.000 euro blijft

Niet alle winst wordt straks automatisch belast. Beleggers kunnen gebruikmaken van de bestaande jaarlijkse vrijstelling voor inkomsten uit vermogen. Die bedraagt momenteel 1.000 euro per persoon.

Ook kan het uiteindelijke belastingtarief lager uitvallen. Wanneer het persoonlijke belastingtarief van een belegger onder de 25 procent ligt kan via de belastingaangifte een lager tarief worden toegepast.

Daarnaast wil de regering het mogelijk maken om verliezen op crypto te verrekenen met winsten op aandelen en andere effecten. Daarmee worden crypto en traditionele beleggingen fiscaal meer hetzelfde behandeld.

Duitsland wil belastingverschil aanpakken

De cryptobelasting is onderdeel van een groter pakket aan maatregelen waarmee Duitsland belastingfraude en witwassen wil aanpakken. Daarbij kijkt de regering ook kritisch naar het belastingvoordeel dat cryptobeleggers nu hebben.

Volgens een bron binnen het ministerie is dat voordeel moeilijk te verdedigen. “Het is oneerlijk als hard verdiend inkomen en vermogenswinsten worden belast, terwijl winsten uit speculatie met cryptocurrencies grotendeels belastingvrij blijven”, aldus de betrokkene.

De plannen zijn nog niet definitief. Eerst moeten andere federale ministeries zich over het wetsvoorstel uitspreken. Met het volledige pakket aan maatregelen wil de Duitse regering uiteindelijk ongeveer één miljard euro extra binnenhalen.