Nederlanders gaan volgend jaar meer belasting betalen over crypto

Wie in Nederland vermogen heeft in crypto, vastgoed of aandelen, krijgt vanaf 2027 te maken met gewijzigde belastingregels. Door nieuwe uitgangspunten van de Belastingdienst pakt de heffing in box 3 hoger uit dan nu het geval is.

Belasting op crypto en aandelen stijgt in 2027

De Belastingdienst rekent vanaf 2027 met een fictief rendement van 6,37 procent op beleggingen in box 3. Dat geldt voor onder meer aandelen, vastgoed en cryptovaluta. Het gaat om een verhoging ten opzichte van het huidige percentage van 6 procent. Over het fictieve rendement moet vervolgens 36 procent belasting worden betaald.

Beleggers die minder rendement behalen dan het vastgestelde percentage van 6,37 procent, kunnen proberen via een tegenbewijsregeling belasting terug te krijgen. Dat is vooral voor aandeelhouders relatief eenvoudig, maar voor vastgoedbezitters een stuk lastiger. Zo mogen kosten niet worden afgetrokken, terwijl huurinkomsten wél meetellen.

Een opvallend detail: wie meer verdient dan het forfait, betaalt niet méér belasting. De heffing blijft gebaseerd op het fictieve rendement, ongeacht de werkelijke winst.

Zo werkt de nieuwe belasting

De verhoging zorgt ervoor dat veel Nederlanders met crypto of andere beleggingen meer belasting gaan betalen. Het hogere forfaitaire percentage is gebaseerd op rendementen uit 2025, zoals de sterke stijging van aandelen- en huizenprijzen dat jaar. Juist daarom voelt de heffing extra wrang voor wie in 2027 minder winst maakt.

Stel: je bezit op de peildatum (1 januari) 100.000 euro aan Bitcoin (BTC). De Belastingdienst gaat er dan van uit dat je daarover 6,37 procent rendement behaalt, oftewel 6.370 euro. Over dat bedrag betaal je 36 procent belasting, wat neerkomt op een aanslag van circa 2.293 euro.

Zelfs als je in werkelijkheid verlies maakt op je belegging, blijft deze heffing staan, tenzij je met succes gebruikmaakt van eerdergenoemde tegenbewijsregeling.

Vanaf 2028 belasting over echte winst op crypto en aandelen

Ondertussen debatteert de Tweede Kamer over nieuwe box 3-regels die vanaf 2028 belasting op het werkelijke rendement moeten invoeren. Voor crypto-investeerders betekent dit dat zij straks belasting betalen over échte winsten in plaats van fictieve percentages. 

Deze nieuwe regel kan betekenen dat als je BTC-belegging in één jaar stijgt van 50.000 naar 100.000 dollar, je belasting moet betalen over de 50.000 dollar winst. Hoewel het voorstel veel kritiek krijgt, lijkt het toch voldoende steun te krijgen vanwege tijdsdruk en de noodzaak om de huidige tijdelijke regelingen te vervangen.

Werkgeversorganisatie VNO-NCW pleit voor een belasting op gerealiseerde vermogenswinsten in plaats van de jaarlijkse heffing op papieren rendementen. Dat betekent dat je pas belasting betaalt op het moment dat je daadwerkelijk winst neemt, bijvoorbeeld wanneer je aandelen of crypto verkoopt.

De nieuwe regels kunnen mensen er juist toe dwingen om een deel van hun investeringen te verkopen om zo de vermogensbelasting te kunnen betalen.